Меню

Как настроить 100 форму в 1с

1С-Рейтинг

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Дата публикации: 13.03.2015

Новые статьи на тему размещены на информационном ресурсе PRO1C.KZ

Декларация по КПН за 2014 год утверждена Приказом Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан — Министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2013 №558. Скачать форму декларации и Правила составления можно на сайте на сайте комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в разделе: «Законодательство РК» — «Формы налоговой отчетности» — « ФНО 2015 год ».

Форма и правила ее составления претерпели несущественные изменения по сравнению с Декларацией и правилами на 2013 год.

Перед началом формирования формы 100.00 в конфигурации необходимо убедится, что обновлен комплект отчетности «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» актуальные версии конфигурации можно увидеть на сайте фирмы 1С в разделе поддержки пользователей ).

В связи с тем, что форма существенно не изменилась, если вы сдавали Декларацию по КПН в 2013 году, для автоматического заполнения формы 100.00 в конфигурации не нужно выполнять обновление кодов строк Декларации в справочниках «Статьи затрат» и «Доходы».

Общие принципы работы с Декларацией по КПН в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана»

Заполнение формы осуществляется по данным налогового учета, который ведется в конфигурации отдельно от бухгалтерского учета с использованием отдельного «Плана счетов налогового учета (по налогу на прибыль)». При вводе первичных документов наравне с аналитикой отражения операции в бухгалтерском учете указывается система отражения в налоговом учете.

Перед заполнением Декларации желательно проверить с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет)» (меню Отчеты) данные счета 60Н «Доходы» и счета 70Н «Расходы» и убедиться, что в отчетном периоде отсутствуют операции, с незаполненной аналитикой по этим счетам. Для всех видов доходов, статей затрат, имеющихся в отчетном периоде, рекомендуется проверить указанный код строки Декларации 2014 года.

В справочной информации к регламентированному отчету по форме 100.00 можно найти разъяснения по заполнению строк декларации в конфигурации и указание счетов налогового учета, которые учитываются при заполнении строк формы. Для вызова справки, воспользуйтесь кнопкой в верхней командной панели формы или нажмите кнопку F1.

По строкам, выделенным светло-голубым цветом, возможно получение детальной расшифровки данных, при помощи регистра налогового учета к строке для декларации по КПН. Для формирования регистра налогового учета по конкретной строке формы необходимо выделить интересующую строку и нажать кнопку F5 (либо кнопку Расшифровка в верхней командной панели формы).

Заполнение раздела Совокупный годовой доход

Строки 100.00.001 — 100.00.005, предназначены для расчета величины СГД до корректировок. В конфигурации раздел заполняется по оборотам счетов группы 60Н «Доходы» налогового плана счетов, по видам дохода, связанным с указанными строками Декларации. В расчет принимаются только операции с видом учету НУ.

Корректировка СГД в соответствии со ст.99 Налогового кодекса РК отражается в строках 100.00.006 — 100.00.007.

Корректировка доходов и вычетов в соответствии со статьями 131 — 132 Налогового кодекса РК (возврат товаров, скидки, изменения условий сделки и пр.) отражается в отдельном разделе Декларации в строке 100.00.022. Соответственно, в случае если в отчетном периоде имели места возвраты товаров и другие операции, классифицируемые как корректировка доходов/вычетов, в аналитике счета дохода по таким операциям необходимо указать вид дохода отличный от реализации и связанный со строкой 100.00.022.I. Эти операции не отражаются в строках 100.00.001 — 100.00.005.

Заполнение раздела Вычеты

Строки 100.00.009 — 100.00.020, предназначены для расчета величины вычетов до корректировок. В конфигурации раздел заполняется по оборотам счетов группы 70Н «Расходы» налогового плана счетов, по статьям затрат, связанным с указанными строками Декларации.

Одной из самых сложных строк раздела является строка 100.00.009 «Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)».

При формировании строки 100.00.009, сначала требуется определить суммы всех затрат, понесенных в отчетном периоде, а затем исключить затраты, которые в соответствии с требованиями НК не могут быть отнесены на вычеты (отражаются в строке 100.00.009.VIII «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК РК»), а также суммы, которые относятся на вычеты через другие приложения (например затраты по строительству, ремонту ФА, отражаются в строках 100.02.004,100.02.010).

Читайте также:  Как настроить badlion client

В строках 100.00.009 I и 100.00.009 II указывается сальдо ТМЗ на начало о конец периода. В Декларации эти данные заполняются на основе сведений счетов налогового учета (НУ+ПР+ВР=БУ).

В строку 100.00.009 III «Приобретено ТМЗ, работ, услуг» включается стоимость: запасов, приобретенных, полученных любыми иными способами (в том числе, безвозмездно полученные, вклад в уставный капитал и др.), а также стоимость выполненных работ и оказанных услуг.

Строка 100.00.009 III состоит из суммы строк с 100.00.009 III A по 100.00.009 III H.

  • 100.00.009.IIIA — товарно-материальные запасы
  • 100.00.009.IIIB — финансовые услуги
  • 100.00.009.IIIC — рекламные услуги
  • 100.00.009.IIID — консультационные услуги
  • 100.00.009.IIIE — маркетинговые услуги
  • 100.00.009.IIIF — дизайнерские услуги
  • 100.00.009.IIIG — инжиниринговые услуги
  • 100.00.009.IIIH — прочие услуги и работы

Каждая из указанных строк может быть расшифрована с помощью соответствующего регистра налогового учета вплоть до поставщика и первичного документа.

Особенности учета РБП

Расходы будущих периодов для их отражения в форме 100.00 можно условно разделить на две категории:

Важно отметить, что для правильного учета РБП в форме 2014 года в аналитике затрат необходимо указать код строки 100.00.009 III (A-H), а не код 100.00.009 V или 100.00.009 IX.

Особенности отражения расходов на ремонт фиксированных активов в строке 100.00.009

Расходы на текущий и капитальный ремонт ФА отражаются в налоговом учете на счете 7900 Н «Расходы на ремонт ВА» и относятся на вычеты в порядке, предусмотренном налоговым законодательством.

Вычеты по фиксированным активам, в том числе расходы на ремонт фиксированных активов, рассчитываются в Декларации специализированном приложении 100.02. В строке 100.00.009 такие расходы отражаются справочно — в стоимости услуг, приобретенных на ремонт ФА или ТМЗ, списанных на ремонт ФА.

Расходы по капитальному и текущему ремонту относятся на вычеты через приложение 100.02 «Вычеты по фиксированным активам» и отражаются в строках 100.02.004, 100.02.010.

В Конфигурации автоматизированы 3 приложения:

Приложение 100.01 «Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам». Эта форма заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней.

Приложение 100.02 «Вычеты по фиксированным активам». Данная форма предназначена для определения вычетов по фиксированным активам, а также для определения убытка от выбытия фиксированных активов 1 группы, переносимого на последующие налоговые период.

Приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности». Данная форма составляется на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с МСФО и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.

Желаем успехов в работе!

Больше статьей на тему

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Источник



Заполнение 100 формы

100 форма сдается 1 раз в год, предприятиями на общеустановленном режиме.

Для заполнения 100 формы в 1С первостепенно необходимо заполнить статьи затрат. Ведь именно используя аналитику статей затрат, мы формируем вычеты для 100 формы.

Переходим в подсистему «Предприятие» — «Статьи затрат». Есть статьи затрат, которые предоставлены типовой версией 1С, но вы всегда можете добавить новые значения. В каждой статье затрат, необходимо проставить строку, для отражения в декларации.

Помимо этого, необходимо указать, принимаем ли мы данную статью к налоговому учету. И какому виду категории затрат принадлежит данная статья.

Если вдруг, заполняя строку, вы не обнаружили значение нужной строки, необходимо проверить актуальность классификатора, а также версию 100 формы. Изменения вносят в налоговые формы, практически каждый год.

Читайте также:  Как настроить пермишенс в minecraft

Очень часто, особенно в новых базах, при открытии журнала статей затрат, мы не обнаруживаем никаких значений, чтобы заполнить их предоставленными конфигурацией значениями, нажимаем кнопку «Заполнить».

После заполнения статей затрат, проверяем значение «Учитывать КПН», в документах. Во всех документах: реализации, поступления, списания, амортизация, принятие ОС к учету и т.д., в строке КПН должно быть значение НУ. Если значение нет, проставляем. Если в принципе не активна данная функция, необходимо проверить учетную политику (налоговый учет), обязательно должна быть активирована галочка «КПН».

Далее, для того, чтобы заполнялись данные по сумме реализации, необходимо проверить статьи доходов и их заполнение в документах реализации.

В реализации ТМЗ и услуг, у вас должен быть проставлен счет доходов и себестоимости и заполнено субконто к этим счетам, которых вы и заполняете, статью доходов и субконто себестоимости. Данные которых, затем формируется в 100 форму.

Статей доходов, может быть несколько. Так как может быть несколько видов деятельности. Для заполнения статей доходов, переходим в «Предприятие – Доходы».

Создаем новое значение, заполняет строки для отражения в декларации.

После проверки документов и значений в них, мы переходим к закрытию месяца. Один раз в год, мы должны активировать и закрыть регламентированные показатели. Подробнее о закрытие месяца, вы можете прочитать в нашей статье.

Затем, переходим к заполнению 100 формы. «Отчеты – Регламентированные отчеты – 100 форма – Создать отчет».

Выбираем период, нажимаем кнопку «Заполнить».

К 100 форме, в 1С приложено 3 приложения из 12. Если вас интересует любые другие, то вам необходимо заполнить их в 100 форме на сайте налогового комитете, в личном кабинете.

Практически значение каждой строки, вы можете расшифровать и посмотреть, откуда взялась та, или иная цифра.

Если у вас, какие данные не попали, вам необходимо вернуться к заполнению документа и проверить: стать затрат, статью доходов, значение КПН.

Мы надеемся наша статья была полезной. Желаем успехов!

Бухгалтер-консультант компании «ITSHeff» Смирнова Е.А.

Источник

Как заполнить форму 100.00 за 2020 год в 1С?

В статье расскажем об особенностях заполнения Декларации по КПН. Остановимся на сроках, важных Приложениях формы и отметим, на что стоит обратить особое внимание.

Напомним, что форма 100.00 за 2020 год «Декларация по корпоративному подоходному налогу» утверждена Приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года.

Кто должен сдать Декларацию по КПН, форма 100.00?

Декларацию по КПН представляют юридические лица за исключением:

государственных учебных заведений среднего образования;

недропользователей, заполняющих декларацию по формам 110.00 или 150.00.

Декларацию плательщики КПН должны сдать в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

То есть, срок представления формы 100.00 за 2020 год – 31 марта 2021 года.

Состав формы 100.00

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 12 приложений:

Приложение 01 — форма 100.01 100.01 «Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам»

Приложение 02 — форма 100.02 «Вычеты по фиксированным актива»

Приложение 03 — форма 100.03 «Управленческие и общеадминистративные расходы нерезидента»

Приложение 04 — форма 100.04 «Доход, подлежащий освобождению от налогообложения в соответствии с международными договорами»

Приложение 05 — форма 100.05 «Доходы из иностранных источников, с суммы уплаченного иностранного налога и зачета»

Приложение 06 — форма 100.06 «Об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, по исчислению корпоративного подоходного налога по видам деятельности, по которым предусмотрено ведение раздельного учета»

Приложение 07 — форма 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности»

Приложение 08 — форма 100.08 «Активы, полученные от юридического лица-нерезидента для обеспечения деятельности филиала или представительства»

Читайте также:  Как настроить портфель лямки

Приложение 09 — форма 100.09 «Налогообложение финансовой прибыли контролируемой иностранной компании»

Приложение 10 — форма 100.10 «Налогообложение некоммерческой организации»

Приложение 11 — форма 100.11 «Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество)»

Приложение 12 — форма 100.12 «Доходы, полученные в МФЦА»

Важно! Приложения к декларации заполняются только при наличии данных, подлежащих отражению в них.

Обратите внимание, что в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:

100.01 Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;

100.02 Вычеты по фиксированным активам;

100.07 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности.

Форму 100.00 вы найдете в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты.

Как заполнять форму 100.00?

В разделе Общая информация в декларации необходимо указать данные о налогоплательщике, необходимые для идентификации налогоплательщика, и общие сведения.

В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 225-241 НК РК.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0 раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:

счета раздела 60Н «Доходы» налогового плана счетов;

справочник Доходы, коды строк декларации;

операции с видом учета НУ.

Справочник Доходы находится в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Чтобы необходимые данные отразились в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен.

Напоминаем, что количество строк, отражающих отдельные виды доходов, в форме за 2020 год существенно увеличено. Поэтому следует указать Код строки для выделенных в индивидуальные строки доходов.

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период. Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 242-264 НК РК.

В программе данные в разделе формируются на основании следующих сведений:

счета раздела 70Н «Расходы» налогового плана счетов;

код строки декларации для Статьи затрат;

движения НУ и ПР.

Справочник Статьи затрат расположен в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Здесь необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Он должен быть актуальным на текущий период.

Обратите внимание, в 2020 году в форме увеличено количество строк для дополнительного отражения расходов. Поэтому для выделенных в отдельные строки Статей затрат следует указать актуальный Код строки отражения в Декларации по КПН.

Важно! Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС.

В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты.

В конфигурации приложение заполняется в соответствии с данными в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) – признак Плательщик НДС.

В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 265-273 НК РК.

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.026 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.

Вычеты по фиксированным активам:

амортизационные отчисления (ст. 271 НК РК);

стоимостный баланс группы/подгруппы ( п.2 и п.4 ст. 273 НК РК);

последующие расходы (ст. 272 НК РК).

Приложение 100.07 составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.

В конфигурации приложение 100.07 составляется по данным бухгалтерского учета.

Регулярное обновление программных продуктов 1С поможет вам всегда быть в курсе изменений в налоговом законодательстве и грамотно вести учет на предприятии.

Источник